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问题已解决
老师，请问一下去年有一次销售折扣300元，今年汇算清缴要调增，申报的时候已经调增了，分录要怎么做呢
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借预付账款，贷利润分配、未分配利润、应交税费、应交增值税金向转出。
2023 10/23 10:49
84785021 
2023 10/23 10:57
我做的分录是，借：银行存款 销售费用-优惠折扣，贷：主营业务收入 ，应交税费，为什么要做预付账款呢
郭老师 
2023 10/23 10:59
你单位是销售方的吗？
郭老师
2023 10/23 10:59
上面写的是购买方的，你给对方的优惠不如对方少支付。
84785021
2023 10/23 11:00
我是销售方
郭老师
2023 10/23 11:01
开了负数发票的吗
没有的
你做了上面的这个
销售费用纳税调增就行
不做其他的了
84785021
2023 10/23 11:03
没有给对方开负数发票，就是先做了销售折扣，老师我应该怎么做分录啊，还是有点不太明白
郭老师
2023 10/23 11:12
你好，还是上面的账务处理呀
84785021
2023 10/23 11:18
借应收账款250.8,贷利润分配-未分配利润236.60应交税费-应交增值税金向转出14.20
郭老师
2023 10/23 11:19
好，不用的，你在当年不是已经做了销售费用，你只需要做销售费用就可以的。
84785021
2023 10/23 11:20
你直接告诉我咋做的，我还是不明白，谢谢老师
郭老师
2023 10/23 11:21
借应收账款，贷主营业务收入、应交税费，
借银行还款、销售费用，贷应收账款。
84785021
2023 10/23 11:23
我做的那个分录是去年的，销售费用在今年汇算清缴已经调增了，就是分录忘记做了，我在做的你的分录，不是重复了吗
郭老师
2023 10/23 11:24
不用做账务处理啊，因为这个实际已经发生了，这是调表不调账。
84785021
2023 10/23 11:40
好的，我明白了，我一直以为要做分录呢，谢谢老师
郭老师
2023 10/23 11:42
不用客气，工作愉快。
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