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增值税申报缴款金额0元，有加计抵减金额，为期末留抵额，这个加计抵减的金额如何入账
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您好那样的话，就不递减这个了的
2023 10/23 11:25
84784968 
2023 10/23 11:28
有进项税额啊，加计抵减的金额是根据进项税额来算的，又不是根据缴款金额来算的，你这抵减额没有抵扣是会到期末留抵，你下次还能抵减销项税的，请问进项这部分的加计税额怎么入账
小锁老师 
2023 10/23 11:29
加计抵减的金额，是根据你的进项税，乘以10%这样计算的，你如果没有当期销项减去进项，是正数，也就是没有实际递减的情况，这个是不需要做分录的呀
84784968
2023 10/23 11:32
有销项啊，进项大于销项，缴款金额为0，增值税申报表中，这个金额到了期末留抵哪里，账上不用做分录吗？
小锁老师
2023 10/23 11:33
进项大于销项，是做到应交税费未交增值税的借方的，但是加计抵减不需要做，这个意思
84784968
2023 10/23 11:41
加计抵减账上不做，你这期末留抵金额账上跟报表会对的上？
小锁老师
2023 10/23 11:42
同学，你进项大于销项，压根当期就没有递减啊。。。这个应该知道吧
84784968
2023 10/23 11:48
税额没有抵减，难道你当期认证的进项就不会产生加计的税额吗？增值税申报表中这部分税额到了期末留抵这里，账上你不做处理，进项税额加计的部分要怎么提现出来，难道等你抵减了你在去找是几月份的加计金额吗
84784968
2023 10/23 11:53
认证的进项10万，加计抵减1万，实际进项税能抵11万，账上1万不做，到时候这1万账上凭空出来吗？这1万在增值税申报中是期末留抵，下次申报的时候直接抵扣
84784968
2023 10/23 11:53
老师，你把正常的抵扣会计分录发给我吧
小锁老师
2023 10/23 12:32
加计抵减这个，正常是不做账的，如果你要按照你的例子，我给你说分录 借 应交税费 未交增值税 1 贷 应交税费 应交增值税 转出未交增值税1
84784968
2023 10/23 15:03
我清楚了，辛苦老师解答
小锁老师
2023 10/23 15:06
不客气的，祝您开心
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