00:10:00
问题已解决
老师 小规模纳税人开票错误，已经交了税款，发票作废后，税款又退回来了，这两种分录怎么做？
温馨提示：如果以上题目与您遇到的情况不符，可直接提问，随时问随时答
借银行存款，贷主营业务收入，应交税费应交增值税。
借应交税费，主营业务收入贷银行存款。
借应交税费贷，银行存款。
借银行存款贷应交税费。
2023 10/23 11:42
84785006 
2023 10/23 11:45
没有收到货款，只是开票错误，作废后重新开了
玲老师 
2023 10/23 11:46
那就把银行存款换成应收账款，其他不变。
84785006
2023 10/23 11:47
开票错误缴纳的税款能不能直接做借应交税费，贷银行存款？
84785006
2023 10/23 11:47
税款退回再做借银行存款，贷应交税金
玲老师
2023 10/23 11:49
咱们收入的也要确认，然后再红冲，税款是交完再退回是正常做交的，然后再做退回的是这样的，不能省事，只写一个交款退款。
84785006
2023 10/23 11:50
因为开票是在税务局代开的专票，发现错误作废时税务局把开错的票收回了
84785006
2023 10/23 11:52
税务局代开专票错误也要先做收入确认，再冲红吗？
玲老师
2023 10/23 12:01
是同一个月发生的吗？
84785006
2023 10/23 15:18
作废发票是同月，退款跨月了
玲老师
2023 10/23 15:20
那就开票当月做交款的交税的那个分录。
然后下一个月再做退款的分录就行了。
84785006
2023 10/23 15:29
不用走应收账款和主营业务收入了，对吗？
玲老师
2023 10/23 15:30
不要了，因为咱当月不就作废了吗？
阅读 286
描述你的问题，直接向老师提问
306
意见反馈
