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老师好，进项税转出的会计分录怎么做呢
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您好，借：管理费用等（看因为什么情况转出，如盘亏是因为管理不善）
贷:应交税费-应交增值税-进项税额转出，
2023 10/23 14:19
84785046 
2023 10/23 14:20
只做这一笔分录吗？不需要冲进项税额吗？
廖君老师 
2023 10/23 14:29
您好，不用呀，进项税和进项税额转出是2个不同的科目，都在应交增值税下面
廖君老师
2023 10/23 14:29
您好，不用呀，进项税和进项税额转出是2个不同的科目，都在应交增值税下面
84785046
2023 10/23 14:31
我们是供应商风险纳税人了，管理员让我们转出，只做一笔这个分录就行是吗？
廖君老师
2023 10/23 14:32
您好，这张发票都有问题，您得把费用也要冲销了吧，专管员没有这个费用也要调整么
84785046
2023 10/23 14:35
费用没说让调整，就让把进项税转出
廖君老师
2023 10/23 14:39
您好，这张发票是出了问题了吧，借：营业外支出 贷:应交税费-应交增值税-进项税额转出，
84785046
2023 10/23 14:43
对。我们已经做了费用了，老师完整的会计分录您帮我写下呗
廖君老师
2023 10/23 14:43
您好，您不是说只进项转出么，专管员没说费用的事，就是上面分录呀
84785046
2023 10/23 14:47
如果涉及到费用呢，怎么做呀
廖君老师
2023 10/23 15:02
您好，比如收到106发票 ，把那个原分录红冲了，损益科目改为 以前年度损益调整
借： 以前年度损益调整 -100 利润分配-未分配利润 106 贷：应交税费-应交增值税-进项税额转出 6
还要更正年度所得税申报表哦
相当于我们付了不该付的106元，要调增我们的利润
84785046
2023 10/23 15:29
老师，不是以前年度的发票，就是今年的发票
廖君老师
2023 10/23 15:33
您好，那好办呀，把那个分录红冲了
借：管理费用-100 营业外支出 106 贷：应交税费-应交增值税-进项税额转出 6
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