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小规模纳税人，交的税怎么结转？
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计提附加
借：税金及附加
贷：应交税费-城建税
-教育附加
-地方教育附加
交税
借：应交税费-应交增值税
应交税费-城建税
-教育附加
-地方教育附加
贷：银行存款
2023 10/23 17:23
84784999 
2023 10/23 17:39
结转分录呢？怎么做
家权老师 
2023 10/23 17:41
小规模收入
主营业务收入=收款金额÷（1+1%）
增值税=收款金额÷（1+1%）*0.01
借：应收账款/银行存款
贷：主营业务收入
应交税费-应交增值税
如果季末减免税结转实际免除的税：
借：应交税费-应交增值税
贷：营业外收入-税费减免
84784999
2023 10/23 17:47
已经扣缴了，怎么做结转？
家权老师
2023 10/23 17:48
不用结转的，做收入的时候直接体现增值税
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