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老师好，年度企业所得税汇算清缴表的期间费用明细表中的职工薪酬和职工薪酬支出纳税调整明细表有什么关系？他们的数是一致的吗？
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你好期间，费用里面的职工薪酬和你职工薪酬明细表第一列的合计是一样的
如果有主营业务成本生产成本制造费用工程施工研发支出的这些需要减去
2023 10/23 17:24
84785045 
2023 10/23 17:29
现在申报残保金的，发觉这个职工薪酬好像填的不对，年度汇算清缴期间费用里的职工薪酬是按管理费用下的职工薪酬40000数填的，职工薪酬纳税调整明细表也是按管理费用40000这个数填的，关键计提 工资时还有一部分计入工程施工的20000，没填。自然人扣缴端申报工资是60000，这样的话年报的表是不是填错了
郭老师 
2023 10/23 17:33
期间费用里面的职工薪酬包含着福利费，企业负担的社保、公积金，还有工会经费，职工教育经费都在这里面，你应该看职工薪酬里面的税收金额。
84785045
2023 10/23 17:46
老师，公司不大，就计提时管理费用40000工程施工20000其他福利费保险啥的都没有。扣缴端申报的是60000,年度汇算清缴时期间费用中的职工薪酬和职工薪酬纳税调整表都填的40000,我觉得纳税调整表应该填合计数六万吧
郭老师
2023 10/23 17:50
你好，填写40,000就可以的
84785045
2023 10/23 18:13
现在申报残保金上年职工工资总额根据年报出来的预填数也是四万，这个数对吗？不是应该填全年应付职工薪酬贷方发生额累计数，也就是和自然人扣缴端一致的数六万吗
郭老师
2023 10/23 18:15
对的，是的，是这个意思的。
84785045
2023 10/23 18:18
没看懂，这个残保金应该填哪个数，自动带出来的预填数四万还是和扣缴端一致的六万
郭老师
2023 10/23 18:20
残保金意思四万的
84785045
2023 10/23 18:27
那这样的话22年汇算清缴应付职工薪酬明细表和这个22年残保金工资总额数都是四万都不包括直接记入工程施工的人员工资2万吗
郭老师
2023 10/23 18:32
这个20,000不是福利费吗？
你账上做的福利费
84785045
2023 10/23 19:31
不是福利费，我做的是借:管理费用4万.工程施工2万·贷:应付职工薪酬6万，自然人扣缴端申报的工资总额也是6万。
84785045
2023 10/23 19:35
那这样的话22年汇算清缴期间费用明细表中的职工薪酬填多少，还有职工薪酬纳税调整明细表中的工资薪金是多少，残保金的工资总额又该是多少
84785045
2023 10/23 19:37
老师先休息吧明天在说
郭老师
2023 10/23 19:39
期间费用明细表里面职工薪酬填写的是4万，职工薪酬明细表里面填写的是6万，残保金是6万
84785045
2023 10/23 19:43
欧，那我就得更正年报汇算清缴表了，以前填的年报里都是四万，老师我不更正没事吧，更正表没什么影响吧
郭老师
2023 10/23 19:47
但是很有可能你的汇算清缴职工薪酬明细表和你申报的自然人电子税务局里面比对
84785045
2023 10/23 20:00
好的，那我就更正成正确的吧，谢谢老师
郭老师
2023 10/23 20:03
你好对的
是这么做的
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