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有做过审计的老师吗，审计的时候，往来的账龄是以审定数来分还是未审数来分，做过审计的老师才说哈，这个对我很重要，麻烦啦，谢谢
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你好，学员，老师以前带队审计过
账龄按照审定数划分的
2023 10/23 18:20
84784967 
2023 10/23 18:23
在麻烦下老师。比如应收的贷方重分类到了预收，这个时候只是做了调整分录。如果以审定数来做账龄的话，那重分类的那笔金额就不会显示账龄了咯？既不会在应收的底稿里显示账龄也不会在预收的底稿里显示账龄，是这样吗？
冉老师 
2023 10/23 18:24
不是的，预收账款余额加上这一笔
同样预收账款账龄也要含这一笔
84784967
2023 10/23 18:27
有点乱哦。您的意思是把重分类的这笔放到预收的底稿，那预收的明细表里面多了这笔金额，那审定表里面调整分录：借预收，贷应收。这种预收不就两次金额啦？无形中多了一笔金额哦。审定数就大了
84784967
2023 10/23 18:28
说错了，是借应收，贷预收
冉老师
2023 10/23 18:30
比如预收100万，
应收负数20万
重分类预收余额100+20＝120万
冉老师
2023 10/23 18:30
然后预收账款按照120万，划分账龄
84784967
2023 10/23 18:31
明白了，那也就是底稿的调整分录不直接链接到审定数，应该是各所的模板问题吧
冉老师
2023 10/23 18:32
底稿的逻辑公式一般是，未审数，加上本期调整，期末就是审定数
84784967
2023 10/23 18:34
这个我知道。我之前在别的所做的时候是审定表下面的调整分数金额是直接公式链接到审定数的。但是这个所不是这样的。之前没做过往来，现在做了往来发现底稿模板不一样填的方法也不一样
冉老师
2023 10/23 18:37
是的，正常是公式的，直接链接
冉老师
2023 10/23 18:37
但是原理逻辑都是一样的
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