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老师，我单位转给A公司一张承兑贴现，结果对方把贴现后的钱用其法人银行卡转给我单位法人银行卡里了，我单位付了10万承兑，A公司的法人转给我公司法人9500，那中间5000的差额如何处理？
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您好，借：其他应收款-法人 95000 财务费用-手续费 5000 贷：应收票据 100000
2023 10/23 22:44
84785004 
2023 10/23 22:46
可是，财务费用手续费，没有票据
廖君老师 
2023 10/23 22:48
您好，咱这个操作本来就不是正常流程，只能在银行贴现
现在只能改营业外支出了，年度还要纳税调增
84785004
2023 10/23 22:50
那这5000差额如果想平账，只能进营业外支出是么？如果不想纳税调增，就得有差额5000是么
廖君老师
2023 10/23 22:51
您好，差额5000不写在分录里，不平呀
84785004
2023 10/23 22:52
那只能进营业外支出么
廖君老师
2023 10/23 22:54
您好，是的呢，本来也是损失了5000嘛，只不过不让扣减利润
84785004
2023 10/23 22:55
这种贴现方法，这不造成企业损失了么，
廖君老师
2023 10/23 22:57
您好，当然呀，为啥不去银行贴呀，有发票的，还是专票
84785004
2023 10/23 22:59
银行贴现费用高吧，这是前任会计操作的，找个贴现公司就贴了，贴也行，你倒是贴多少转多少，私下付帖息也行，起码让账平了，这现在账还不平
廖君老师
2023 10/23 23:01
您好，差不多的，有一点差异，不至于5000*25%这么多所得税差异了，不能税前扣除的
84785004
2023 10/23 23:04
整个3年贴现的所有承兑前任会计都是这么做的，这三年贴现的利息就是差额，大概10多万
廖君老师
2023 10/23 23:11
您好，确实他看到了眼前的利益，是比银行拿到钱多，但是要调整的
84785004
2023 10/23 23:13
谢谢老师，分录就是借:其他行收款-法人，借:营业外支出，贷:应收账款A公司，明年汇算调增营业外支出，是这样吧
廖君老师
2023 10/23 23:20
您好，是的呢，是这样操作的
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