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老师，酒店餐厅有客人用餐，还有职工用餐，费用怎么分，分录怎么做，比如买的调料，酱油等怎么分？
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正常计入成本就可以的。员工是不是也刷卡呀？
2023 10/24 08:54
84784979 
2023 10/24 08:57
酒店自己的，刷什么卡呀
84784979
2023 10/24 08:58
没看明白吧，老师。员工和客人的用餐统一采购的。
小宝老师 
2023 10/24 08:58
您好采购的时候，发生的相关原材料应该计入主营业务成本。员工不用付钱，应当视同销售，计入福利费用。
84784979
2023 10/24 08:58
你回答的不对应吧。您仔细看看
84784979
2023 10/24 08:59
销售？福利费？
84784979
2023 10/24 09:00
我问的是怎么分开客人和员工的用餐，发票怎么开
小宝老师
2023 10/24 09:04
你好，首先发生的费用成本不用分开。也没法分开。一瓶酱油无法分开做菜的时候哪部分是员工还是客户的。发生的成本费用不用分开。员工在食堂吃饭，应该视同销售。确认费用，同时确认收入。
借管理费用福利费
贷主营业务收入
应交税费应交增值税销项税额
小宝老师
2023 10/24 09:04
同学，您看一下还有其他需要补充的吗？
84784979
2023 10/24 10:00
老师，职工吃饭也视同收入吗？缴纳增值税
84784979
2023 10/24 10:00
职工吃饭也视同收入，缴纳增值税？
84784979
2023 10/24 10:01
客人吃饭是收入，员工吃饭怎么是收入呢？
84784979
2023 10/24 10:03
客人吃饭视同销售可以理解，购进客人的原材料可以开专票吗？员工那部分怎么开具发票？请老师针对问题指导
小宝老师
2023 10/24 10:07
是的，是从收入缴纳增值税。客户的不是视同收入，就是要确认收入。销售收入并不是都要开发票的，不开发票就确认未票收入。单独记录员工用餐次数，确认收入。
84784979
2023 10/24 10:11
你去问问员工用餐是最终客户，怎么缴纳增值税呢？还所所购入原材料食材都开具专票吗？可以抵扣吗
小宝老师
2023 10/24 10:13
视同销售得情况就要缴纳增值税的。购入原材料可以取得普票和专票都是可以的。不过只有专票。才可以抵扣增值。能取得专票，当然是取得专票是最好的了。
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