问题已解决
我们是采用农产品核定扣除的企业 1、请问收购农产品取得的专票,需要认证勾选吗? 2、如是不是购农产品取得的专票,比如购建固定资产,这个还可以抵扣吗?
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速问速答同学你好
专票要勾选
2.可以抵扣
2023 10/24 11:02
84785035
2023 10/24 11:10
老师,我们是采用农产品核定扣除的企业哦,核定扣除是按一定标准来计算抵扣,那农产品进项发票还需要勾选吗?按核定算出来的可扣进项和勾选配对不上呀,要怎么勾选?
朴老师
2023 10/24 11:14
勾选平台勾选
你们没有吗
84785035
2023 10/24 11:18
我是想说,因为我们是农产品核定扣除企业,是按投入产出法来核算进项的,是按销售量来核定进项额,和勾先金额其实是无关的。
这种情况,怎么去平台勾选认证?因为可抵扣的进项额肯定会大于可勾选认证的税额呀,好多都是免税发票和自产发票,该勾选哪些多少,无法匹配的啊
朴老师
2023 10/24 11:22
那你就不用勾选
直接计算抵扣
84785035
2023 10/24 11:25
那老师我们这种企业:
如果从非自产小规模企业取得了1%的专票或是普通发票,对于核算扣除计算进项时有没有影响?
朴老师
2023 10/24 11:32
根据您提供的信息,如果从非自产小规模企业取得了1%的专用发票或普通发票,对于农产品核定扣除企业的进项核算扣除计算可能会有影响。
根据《中华人民共和国增值税法》和相关规定,农产品核定扣除企业是指生产销售农产品的企业,可以按照农产品销售额的一定比例计算扣除农产品进项税额。这个扣除比例通常与企业的自产自销情况有关。
如果企业从非自产小规模企业取得了1%的专用发票或普通发票,那么在计算进项时,需要根据发票类型和税率进行相应的调整。具体来说,如果取得的是普通发票,税率是1%,那么在计算进项税额时,需要将发票金额乘以扣除比例再乘以1%的税率。如果取得的是专用发票,税率也是1%,那么在计算进项税额时,需要将发票金额乘以扣除比例再乘以0.01的税率。
84785035
2023 10/24 11:37
那我这样理解:
1、取得取得非自产1%,只能按1%勾选抵扣,不能算到投入产出法核定扣除中
2、取得非自产普票,按1%计算抵扣,不能算到投入产出法核定扣除中
3、按投入产出法核算农产品可扣除进项时,计算使用农产品数量时要扣除掉从非自产小规模企业处取得1%和普票的数量。
企业算进项税时会同进使用到这三种算法
这样对吗 老师?
朴老师
2023 10/24 11:39
同学你好
对的
是这样