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问题已解决
2022年，暂估入库并且结转成本 借:库存商品，贷:应付账款-暂估 借:主营业务成本，贷:库存商品 2023年，收到发票，冲销暂估 借:应付账款-暂估，贷:库存商品 请问是否需要做分录冲成本？
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您好，这个是需要做暂估的，需要的
2023 10/24 11:14
84784976 
2023 10/24 11:14
请问分录怎么做
小锁老师 
2023 10/24 11:15
就是借应付账款 带 以前年度损益调整 借 以前年度损益调整 贷 未分配利润
84784976
2023 10/24 11:16
意思是我做的冲库存的分录是错误的吗？我们是先做了入库再冲库存，是不是应该再做一笔老师您发的这样做？
小锁老师
2023 10/24 11:17
嗯对是这个意思的哈
84784976
2023 10/24 11:33
借，应付账款，是指什么？
小锁老师
2023 10/24 12:01
按照我说的这个输入修改就可以了，然后你之前的冲销
84784976
2023 10/24 12:37
可是我今年发票回来了，入库就做了
借，库存商品，贷，应付账款-某某公司
小锁老师
2023 10/24 14:06
对啊，然后这个不是做反方向了吗这个
84784976
2023 10/24 14:08
可是我们去年暂估的时候，就已经结转成本了
小锁老师
2023 10/24 14:08
对啊，结转了主营业务成本，然后用我说的，以前年度损益调整，这个不是冲销了?
84784976
2023 10/24 14:12
您看下我写的分录是否有误？
小锁老师
2023 10/24 14:14
没错，你只不过没有用以前年度损益调整直接用了未分配利润
84784976
2023 10/24 14:18
小企业会计准则没有这个科目，，第五点可以直接 借，应付账款-暂估，贷，利润分配-未分配利润，这样做可以吗
小锁老师
2023 10/24 14:18
可以，事没有问题的这个
84784976
2023 10/24 14:20
调增那一笔有反映到未分配利润，我想问，收到发票冲销之前暂估的，还需不需要反映主营业务成本或者未分配利润呢？
小锁老师
2023 10/24 14:21
不用，目前的话流水可以的
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