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老师，2022年暂估入库了，今年发票回来，冲销暂估，请问后面应该怎么做分录呢，冲了50%，还有50是汇算清缴调增了，请问应该怎么做分录
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借：利润分配-未分配利润
贷：应交税费-所得税
借：应交税费
贷：银行存款
2023 10/24 11:52
84784976 
2023 10/24 11:53
老师看不到我的图片吗
岳老师 
2023 10/24 12:01
我能看到您的图片。您不是问汇缴调增后补所得税的会计分录吗？
84784976
2023 10/24 12:12
不是，我后面分录都不知道怎么做
岳老师
2023 10/24 12:17
明白了，同学。您说另外50的暂估吧。这个不用做，等发票来了再冲即可。
84784976
2023 10/24 12:36
不是，发票回来了50，另外50没有发票，所以汇算清缴调增了
岳老师
2023 10/24 12:37
对呀，另外50没有发票，就不用另做分录的。反正税已经补了。
84784976
2023 10/24 12:37
但是应付账款-暂估，这个科目还有余额
岳老师
2023 10/24 12:51
那当付出去的时候冲了就可以的
借：应付账款-暂估
贷：银行存款
84784976
2023 10/24 13:47
您确定您的思路是对的吗
岳老师
2023 10/24 14:43
老师尽自己最大能力给您回复问题的。
84784976
2023 10/24 14:48
您看下我写的分录有没有需要改正的？
岳老师
2023 10/24 14:58
按照5的意思，这个款不用支付了吗？
84784976
2023 10/24 14:59
因为本来暂估的时候就是虚增的，所以后面没有发票了，就调增了
岳老师
2023 10/24 15:16
如果这样，那您的分录正确。
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