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某贸易公司为增值税一般纳税人,2019年9月份从国外进口一批服装面料,海关审定的关税完税价为100万元,该批服装布料分别按5%和13%的税率向海关缴纳了关税和进口环节增值税,并取得了相关关税完税凭证。该批服装面料当月加工成服装后在国内售出了大部分,取得销售收入160万元(不含增值税),同时支付运输费价款为3万(取得运输增值税专用发票)要求:(1)计算该公司当月进口环节应缴纳的增值税;(2)计算该公司当月允许低扣的增值税进项税;(3)计算该公司当月国内销售环节应缴纳的增值税。

84785034| 提问时间:2023 10/24 13:38
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冉老师
金牌答疑老师
职称:注册会计师,税务师,中级会计师,初级会计师,上市公司全盘账务核算及分析
你好,学员,该公司当月进口环节应缴纳的增值税=100*(1+5%)*13%
2023 10/24 13:39
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