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问题已解决
您好老师 我们被税局通知 今年6月入账的5000元的普票 供应商被查出走逃失联 所以这张发票是虚开。税局要求我们调出这笔费用 不能税前列支。我们调出这笔应该具体怎么操做呢？
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2023 10/24 14:24
84784994 
2023 10/24 14:24
当时这家 酒店公司 就给我们开了会务费的普通发票
84784994
2023 10/24 14:30
但是税局老师一定要我们调账的 还要把原凭证 和 调账凭证 打印盖章 跟情况说明一起给到税局。如果一定要调出这笔费用，应该怎么调呢？
84784994
2023 10/24 14:43
我看这里有2个分录是吗？那么这2个分录贷方应该记什么呢？之前是 记的 借：管理费用-会务费 贷：其他应付款-员工。
84784994
2023 10/24 14:52
不太明白老师，是不是应该：
借 营业外支付（走逃失联发票）贷 其他应付款-员工，借：管理费用-会务费 复数 贷：其他应付款款-员工 负数吗？贷方具体应该记什么科目啊？
84784994
2023 10/24 15:00
如果报销了的员工要 退回这笔款 呢
家权老师 
2023 10/24 14:21
你好，你们实际已经支付款项没？
家权老师
2023 10/24 14:28
这个不用调账的了，是真实发生的，只是汇算时做纳税调增就是
家权老师
2023 10/24 14:34
把那笔分录改为
借：营业外支出 备注：更正某号凭证走逃失联发票
借：当时做的费用科目 负数
家权老师
2023 10/24 14:45
借：营业外支出 备注：更正某号凭证走逃失联发票
借：管理费用-会务费 负数
家权老师
2023 10/24 14:57
那个款确实是支付了的，所以不能再调整其他应付款款-员工。会计做账是按真实的业务做账。
借：营业外支出-其他支出 摘要备注：更正某号凭证走逃失联发票
借：管理费用-会务费 负数
家权老师
2023 10/24 15:01
借：其他应付款
借：管理费用-会务费 负数
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