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老师你好，增值税多计提了0.01，怎么调
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你好，做之前计提相反分录，金额0.01就是了
2023 10/24 16:43
84785039 
2023 10/24 16:45
之前是借，应收账款，贷主营收入，应交税费。如果相反做的话那不主营就多了
邹老师 
2023 10/24 16:45
你好，之前是应收多了0.01，增值税多了0.01，是这样吗？
84785039
2023 10/24 16:49
3季度是应交增值税多了0.01，实际没交到这么多，应收也是对的，主营业务收入也没多，之前多交1分是计入营业外支出的，这种应该怎么记？
邹老师
2023 10/24 16:50
你好，你自己可以想一想，如果仅仅是应交增值税多了0.01，而收入和应收的对的的，这个分录的借贷方也不平衡啊
84785039
2023 10/24 16:55
老师你看嘛，收入是对的。
邹老师
2023 10/24 16:57
你好，你自己可以想一想，如果仅仅是应交增值税多了0.01，而收入和应收的对的的，这个分录的借贷方也不平衡啊
比如收入100，增值税1，错误的写成了1.01，应收账款101，这样也不平衡的（请看下面的分录）
借：应收账款 101，贷：主营业务收入100，应交税费—应交增值税 1.01
84785039
2023 10/24 16:57
账上增值税计提的也是39084.11，但是是实际缴纳是39084.10所以相差
邹老师
2023 10/24 16:58
你好，把账面计提增值税从39084.11，改成 39084.10就是了 （做之前计提相反分录，金额0.01）
84785039
2023 10/24 17:00
那这样收入又相差了啊
84785039
2023 10/24 17:00
不可以直接调入营业外收入吗？
邹老师
2023 10/24 17:02
你好，不可以直接调入营业外收入。
增值税不是损益科目，应当直接做计提相反分录，金额0.01就是了
84785039
2023 10/24 17:03
那具体分录怎么做？呢老师
84785039
2023 10/24 17:07
老师，具体分录你能给我说一下吗？我没理解到
84785039
2023 10/24 17:16
贷主营业务收入0.01 带应交增值税-0.01这样吗？
邹老师
2023 10/24 18:21
你好，做之前计提相反分录，金额0.01就是了
（这个就是处理方法啊）
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