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税控系统维护费280元，借：管理费用，贷：现金借：应交税费——应交增值税（减免税款）贷：管理费用应交税费——应交增值税（减免税款）这个科目月底怎么结转借：应交税费-未交增值税 贷:应交税费——应交增值税（减免税款）这样做对吗？
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你好，是这样与未交增值税抵扣
2018 02/02 14:51
84785020 
2018 02/02 15:08
账上月底增值税结转是：借：应交税费-应交增值税-销项税额 贷：应交税费-应交增值税-进项税额 应交税费-未交增值税
这二个会计分录要合并吗？
邹老师 
2018 02/02 15:13
你好，不需要，月底结转只需要做这个分录
期末结转 借；应交税费-应交增值税（转出未交增值税） 贷；应交税费-未交增值税
84785020
2018 02/02 15:40
税控系统维护费是不用认证的，但已经认证，申报时是不是做进项转出
账上能不能不做进项税，也不做进项转出，直接做减免税款
邹老师
2018 02/02 15:41
你好，认证了你想全额抵扣，就需要转出的，不做转出那就只能是抵扣票面税额，而不是全额抵扣的
84785020
2018 02/02 15:46
我是想账上不做进项，280全额进费用，然后再做减免税款
申报的时候肯定是进项里面有这笔，然后进项转出这笔，减免再填一笔全额的
邹老师
2018 02/02 15:54
你好，你就需要先把认证的280的发票做转出，然后全额计入费用，然后全额减免税款
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