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8月底员工离职，9月份在我们这儿多上一个月公积金（公积金是9月支付9月，部分单位承担，个人承担部分自付）,9月份发8月工资计提公积社保个人部分都平账，社保也是多上一个月（但10月支付9月社保），10月没他工资，如何做账务
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1.8月底员工离职，需要在工资表中将该员工的工资和社保个人承担部分进行结算，并在结算后将个人承担的社保部分记入该员工的个人账户。同时，需要在社保系统中对该员工的社保进行减员操作。
2.9月份该员工多上一个月的公积金和社保，需要在工资表中将该员工的工资和社保个人承担部分进行结算，并在结算后将个人承担的公积金和社保部分记入该员工的个人账户。同时，需要在公积金和社保系统中对该员工的公积金和社保进行增员操作。
3.9月份发8月工资时，需要将8月份的工资和社保个人承担部分进行结算，并在结算后将个人承担的社保部分记入该员工的个人账户。同时，需要将8月份的工资和社保单位承担部分进行记账处理。
4.10月份没有该员工的工资，但需要在公积金和社保系统中对该员工的公积金和社保进行减员操作。同时，需要在工资表中将该员工的工资和社保个人承担部分进行结算，并在结算后将个人承担的社保部分记入该员工的个人账户。
2023 10/24 18:02
84784987 
2023 10/24 18:12
9月发8月工資时扣了个人社保和公积金，账是平的，社保公积金没有余额，但是9月多付一个月公积金和社保，10月有社保支付凭证（10付9月社保费用），但公积金沒有贯用凭证，公积金是当月付
朴老师 
2023 10/24 18:12
只要没有少扣或者多扣员工的就可以
84784987
2023 10/24 18:18
那9月给离职多上的社保（10月10日银行出9月社保费用单），那账务怎么做，10月没工资
84784987
2023 10/24 18:19
10月付社保费用时
借：应付工资——社保 （单位）
其他应付款——社保 （个人）
贷：银行存款
借：现金
贷：其他应付款—— 社保 （个人）
朴老师
2023 10/24 18:21
那就挂其他应收款
收回来
84784987
2023 10/24 18:24
之前个人部分走其他应付呀
84784987
2023 10/24 18:26
单位这部分走工资，需做工资表么，报个税
朴老师
2023 10/24 18:31
那你就挂其他应然后收回来这个钱
84784987
2023 10/24 18:32
那我上面10分录对不
朴老师
2023 10/24 18:35
对的，是这样做的哦
84784987
2023 10/24 18:38
我们是9月发8月工资（扣个人8月公积金和社保），可9月支付公积金费用月底是平账，那10月收回个人部分公积金分录，
朴老师
2023 10/24 18:40
嗯这样做分录就可以了
84784987
2023 10/24 18:41
我沒做，公积金不会（个人少扣了）
朴老师
2023 10/24 18:48
公积金和社保一样的哦
84784987
2023 10/24 18:53
社保10月有银行缴费单（9月社保），但公积金沒有费用单
朴老师
2023 10/24 19:26
没有明细吗？你看看公积金中心
84784987
2023 10/24 21:48
我这么问吧，员工离职后（没工资），公司给他多上一个月公积金和社保，单位承担部分，个人承担部分自付（现金给公司），求账务，谢谢老师
朴老师
2023 10/25 07:47
借费用科目贷应付职工薪酬社保费
借应付职工薪酬社保借其他应收贷银行存款
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