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老师为什么这一道题第四小问这个账面成本10万元，它的对应的进项转出，然后已经享受过加计抵减加计抵减的金额不用做转出吗？
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您好！
按照现行规定不得从销项税额中抵扣的进项税额，不得计提加计抵减额；已计提加计抵减额的进项税额，按规定作进项税额转出的，应在进项税额转出当期，相应调减加计抵减额。
当期计提加计抵减额=当期可抵扣进项税额×10%
当期可抵减加计抵减额=上期末加计抵减额余额+当期计提加计抵减额-当期调减加计抵减额
不是在进项转出这里反映罢了
2023 10/24 22:09
84784950 
2023 10/24 22:21
但是他这个问题已经做进项税额转出了，他说这个进项税额当时也已经做加计抵减，那么现在既然进项税额已经做转出加计抵减的部分也应该做转出呀，这道题里面为什么没有加计抵减部分做转出？
84784950
2023 10/24 22:22
我现在问的是这道题为什么计抵减过的部分现在没有做转出？
丁小丁老师 
2023 10/25 07:08
您好！这个题目有没有要计算当期的加计抵减？如果有，那么计算加计抵减是会减少这部分的进项转出对应的加计抵减金额
84784950
2023 10/25 08:11
题目说进项已经计算加计扣除了，现在转出应该也算加计部分，但题目没有算
丁小丁老师
2023 10/25 08:27
您好！题目4里面说这个转出进项的金额已经在之前做了加计抵减扣除了，意思就是这个当期计算加计抵减的金额时要考虑这笔，在做进项税额转出时不用考虑这笔，只需要转出这笔进项即可，你再理解下哦
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