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@玲竹老师，老师6月份上面预收的借银行存款贷应收账款5万，9月份开票借应收账款贷主营业务收入应交税费应交增值税5万吗，这个实际6月份收到款是一般户然后在9月份转到基本户相当于9月份收款码，9月份发票开了一定要确认收入吗，也就是增值税收入最后＝企税收入吗
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您好
9月份业务实际发生了 开具了发票 是要确认收入
增值税收入就等于企业所得税收入了
2023 10/24 22:17
84785016 
2023 10/24 22:20
老师就是我上面说的操作没问题吧，没有风险吧
bamboo老师 
2023 10/24 22:22
这样操作没问题的哈 没风险
84785016
2023 10/24 23:04
老师说的增值税不等于企税说的个税返还具体怎么操作呢，怎么做账报税呢
bamboo老师
2023 10/24 23:05
借：银行存款
贷：其他收益
贷：应交税费-应交增值税-销项税额
填增值税申报表未开票收入栏次
84785016
2023 10/24 23:10
哪个是未开票栏次呢，这个是企业会计准则分录吗小企业会计准则怎么做账报税呢，也就是增值税多企税收入吗企税没有这个个税返还的数据吗，
bamboo老师
2023 10/25 07:21
请问您是一般纳税人还是小规模纳税人
84785016
2023 10/25 09:36
小规模老师
bamboo老师
2023 10/25 09:37
小规模纳税人就跟开具的增值税普通发票一起填写哈
做账是一样的写分录 增值税不写三级科目就可以了
84785016
2023 10/25 09:44
上面说的也就是增值税多企税收入吗企税没有这个个税返还的数据吗，
bamboo老师
2023 10/25 09:52
是的 企税营业收入没有这个个税返还的数据
84785016
2023 10/25 09:53
个税返还怎么做账报税呢老师
bamboo老师
2023 10/25 09:56
借：银行存款
贷：其他收益
贷：应交税费-应交增值税
小规模纳税人就跟开具的增值税普通发票一起填写增值税申报表
84785016
2023 10/25 10:07
老师像增值税跟企税≠除了个税返还，还有其他吗可以说下吗
bamboo老师
2023 10/25 10:15
固定资产清理
无形资产处置
交易性金融资产处置
84785016
2023 10/25 10:19
上面说的怎么做账报税呢分别老师
bamboo老师
2023 10/25 10:24
借：固定资产清理
借：累计折旧
贷：固定资产
借：银行存款等
贷：固定资产清理
贷：应交税费-应交增值税
借：固定资产清理
贷：资产处置损益
请问开具了发票吗
84785016
2023 10/25 10:29
老师说的是开票是销售固定资产吗，也就是折旧到后面的固定资产净值拿去卖的吗，怎么报税呢，是增值税要报，企税不报吗
bamboo老师
2023 10/25 10:29
企业所得税一样的要报啊
开票是销售固定资产 折旧到后面的固定资产净值拿去卖 是的
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