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老师，假如23年的年终奖在2024年2月才发放，那这个年终奖在23年汇算清缴时23年应如何做账才能税前扣除
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您好，这个是可以税前扣除的
2023 10/25 10:43
84785026 
2023 10/25 10:44
就在2月份的时候做计提和发放的分录就可以了吗，不用12月计提吗
东老师 
2023 10/25 10:45
这个具体的时候最好是12月份计提
84785026
2023 10/25 10:46
那如果12月份的时候都不知道发多少，那按哪个金额来计提呢
东老师
2023 10/25 10:46
我可以在2024年集结，但是就得通过以前年度损益调整
84785026
2023 10/25 10:47
小企业会计准则不会用到这个科目吧，
东老师
2023 10/25 10:47
那就直接用利润分配未分配
84785026
2023 10/25 10:47
怎么用，分录怎么写？
东老师
2023 10/25 10:48
借利润分配未分配 贷应付职工薪酬
84785026
2023 10/25 10:48
24年哪个月发哪个月做吗，那计提的分录呢
东老师
2023 10/25 10:50
对，这个上面就是计提的会计分录
84785026
2023 10/25 10:51
为什么计提的时候是用未分配利润呢
东老师
2023 10/25 10:53
因为小企业会计准则没有以前年度损益调整这个科目
84785026
2023 10/25 10:55
只要是在次年5月31日之前发放上年的年终奖，就这样做，然后就可以税前扣除吗
东老师
2023 10/25 10:55
对的，是的，这么操作就行。
84785026
2023 10/25 10:56
好的，明白了，谢谢
东老师
2023 10/25 10:57
不客气，帮忙给个五星好评
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