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老师，我这个月补缴了7.8月的增值税和城建税，应该怎么做分录啊
温馨提示：如果以上题目与您遇到的情况不符，可直接提问，随时问随时答同学您好，分录如下：
借：税金及附加
贷：应交税费-应交城建税
借：应交税费-应交城建税
借：应交税费-未交增值税
贷：银行存款
2023 10/25 11:42
84785016 
2023 10/25 11:45
但是补缴的增值税，之前没有计提，我如果还记在未交增值税，不就不平了
miao 
2023 10/25 11:49
之前有把销项税额、进项税额等，全部转入未交增值税吗
84785016
2023 10/25 11:51
转了，补缴是因为更正报表做了进项税转出
miao
2023 10/25 11:51
借：应交税费-应增（销）
贷：应交税费-应增（进）
贷：应交税费-应增（转出未交增值税）
借：应交税费-应增（转出未交增值税）
贷：应交税费-未交增值税
miao
2023 10/25 11:52
那需要把进项转出转到未交增值税，这样就平了
84785016
2023 10/25 11:54
借：进项税额转出
贷：未交增值税
这样吗
miao
2023 10/25 11:54
可以通过转出未交增值税过一下
miao
2023 10/25 11:55
如果有设转出未交增值税科目的话
miao
2023 10/25 11:55
您刚刚那样做也是可以的，结果是一样的
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