00:10:00
问题已解决
老师，计提工资包括了个人承担的社保，计入了公司费用，发放的时候应该冲减个人承担社保的费用才对但是并没有体现出冲减费用，比如工资5000其中500是个人承担的社保部分，我计提时是借管理费用5000贷应付职工薪酬5000发放时借应付职工薪酬5000贷其他应付款500贷库存现金4500，并没有冲减费用呀？
温馨提示：如果以上题目与您遇到的情况不符，可直接提问，随时问随时答
计提工资包括了个人承担的社保，计入了公司费用，发放的时候应该冲减个人承担社保的费用，但并没有体现出冲减费用，这种情况可能是由于在计提社保时，没有将个人部分从工资中扣除，导致发放工资时没有冲减个人承担的社保费用1。
正确的处理方式应该是：在计提社保时，应该将个人部分从工资中扣除，然后计入公司费用，并在发放工资时将个人承担的社保费用冲减。例如，如果工资为5000元，其中个人承担的社保费用为500元，那么在计提社保时，应该将500元从工资中扣除，并计入公司费用，即借记管理费用500元，贷记应付职工薪酬500元；在发放工资时，应该将个人承担的社保费用冲减，即借记应付职工薪酬4500元（5000元-500元），贷记其他应付款-社保500元，库存现金4500元
2023 10/25 12:59
84784959 
2023 10/25 13:04
不对吧？计提工资是应发工资是含社保费的
朴老师 
2023 10/25 13:14
是包含个人部分的
84784959
2023 10/25 13:18
借管理费用500贷应付职工薪酬5000个人的社保500并没有冲减管理费用啊？
朴老师
2023 10/25 13:22
您好，1.计提工资
借：××费用（管理/销售等）
贷：应付职工薪酬——工资
2 计提社保（企业部分）
借：××费用（管理/销售等）
贷：应付职工薪酬——社保
3 次月发放工资时
借：应付职工薪酬——工资
贷：其他应收款——社保(个人部分)
应交税费——应交个人所得税
库存现金／银行存款或现金
4 上交杜保
借：应付职工薪酬——社保(企业部分)
其他应收款——社保(个人部分)
贷：银行存款或现金
阅读 495
描述你的问题，直接向老师提问
119
意见反馈
