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物业公司1月预收一年场地费12000，开具普票，不含税收入11881.19，增值税118.81，场地费属于公共收益，收款怎么做账？开出发票怎么做账？后期每个月分摊收入怎么做账呢
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借银行12000，
贷预收账款11881.19，
应交税费，应交增值税118.81，
然后按月借预收账款，贷主营业务收入。
2023 10/25 13:24
84784954 
2023 10/25 14:38
收款和发票不是同一个月发生，比如1月收款，2月全额开票，那要怎么做呢
郭老师 
2023 10/25 14:39
好，那是几月份到几月份的租金。
84784954
2023 10/25 14:43
1到12月
物业公司1月预收一年场地费12000，开具普票，不含税收入11881.19，增值税118.81，场地费属于公共收益，1月收款怎么做账？2月开出发票怎么做账？后期每个月分摊收入怎么做账呢
郭老师
2023 10/25 14:45
一月份借银行存款，贷预收账款，应交税费，应交增值税销项，然后按月分摊，借预收账款
贷主营业务收入。
二月份开了发票，借预收账款应交税费，应交增值税销项，贷应收账款，
借应收账款待预收账款应交税费，应交增值税销项，
借预收账款负数代主营业务收入负数，
然后分摊两个月的借预收账款代助以业务收入。
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