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学堂老师，之前的一笔款项只是挂其他应收款-客户，现在开完普票了，如何做分录呢？借：银行存款，贷：其他应收款，但是当时是借方的其他应收款，没有贷记收入，现在如何做分录呢？
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你好！你当时怎么做的分录
2023 10/25 13:44
84785024 
2023 10/25 13:45
但是是替对方垫付的一些费用，直接是借：其他应收款-客户，贷：银行存款
宋生老师 
2023 10/25 13:46
你好！你们帮别人垫付，不是后面要收回来垫付的钱吗
为啥要开票呢
84785024
2023 10/25 13:47
对方是国企单位，出钱必须得有凭据，必须得开票，没办法，要不然不给钱
84785024
2023 10/25 13:48
都一年多了，只是收一部分垫付的钱，还开了票，他们不跟你讲道理的
宋生老师
2023 10/25 13:48
你好！你只是帮他垫付而已啊。这个钱正常不用开票的。你开了票只能当自己有这个业务了
你开了发票，借应收账款 贷主营业务收入 应交税费。
84785024
2023 10/25 13:49
是啊，但是当时记的其他应收款，我应该怎么平账呢？
宋生老师
2023 10/25 13:50
你好！你要平那个，只能计入营业外支出。
84785024
2023 10/25 13:52
哎，好吧，谢谢老师了
宋生老师
2023 10/25 13:53
你好！不用客气的了
84785024
2023 10/25 13:53
老师，计入营业外支出的话，汇算清缴是不是需要纳税调增啊
宋生老师
2023 10/25 13:55
你好！是的，是要调增
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