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当月计提了工资，没有发放工资。但提前申报了个税，这样情况下，应付职工薪酬账目跟个税是不是就不一致了？
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你好，学员
这个是不一致的，学员
2023 10/25 20:26
84784966 
2023 10/25 20:27
当月计提了工资，没有发放工资。但提前申报了个税，会带来哪些不好的影响？
冉老师 
2023 10/25 20:30
这个没有漏水，没影响的
84784966
2023 10/25 20:32
账务处理科目也会一致吗？
冉老师
2023 10/25 20:33
没发放的话，应付职工薪酬有余额
84784966
2023 10/25 20:36
如果12月的工资在明年1月发放，2月才申报所属期1月实发12月工资。这是正常流程。
但如果12月份工资没有发放，而在1月申报12月所属期申报12月工资缴纳个税，这样会造成账务差别吗？
冉老师
2023 10/25 20:39
有账务的差别的，学员
84784966
2023 10/25 20:40
老师，可以具体说说是哪里差别吗？
冉老师
2023 10/25 20:41
区别就是应付职工薪酬科目有余额
84784966
2023 10/25 20:42
应付职工薪酬有余额是个税那里吗？
冉老师
2023 10/25 20:43
应付职工薪酬有余额是个税那里吗？
缴纳个税的时候，应付职工薪酬结转到个税
剩下的余额是工资
学员说的第一种，应付职工薪酬没有余额
84784966
2023 10/25 20:45
哦，老师，其实我还是不太懂，第二种那里，没有发放工资，但是提前申报了个税，老师开始说到应付职工薪酬这里有余额是指没有发放的工资的余额么？
但是第一种的话也是没有发放工资，等实际发放了工资才申报缴纳了个税。
冉老师
2023 10/25 20:46
哦，老师，其实我还是不太懂，第二种那里，没有发放工资，但是提前申报了个税，老师开始说到应付职工薪酬这里有余额是指没有发放的工资的余额么？
是的，这种应付职工全部是工资
但是第一种的话也是没有发放工资，等实际发放了工资才申报缴纳了个税。
这种应付职工薪酬余额包括工资和个税
84784966
2023 10/25 20:47
所以哪种方式比较好？
冉老师
2023 10/25 20:47
按照实际发放申报缴纳的
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