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请问老师，一家新公司小规模纳税人的账截止到6月底科目余额表的明细不对怎么调啊？应交税费下的明细科目：应交税费-印花税借方余额1729.23 应交税费-应交增值税- 销项税额 贷方余额23707.49 应交税费-未交增值税 借方余额19047.72 这怎么调呢？
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你好，学员，按照下面调整
2023 10/26 08:50
冉老师 
2023 10/26 08:51
借税金及附加1729.23
贷应交税费-印花税借方余额1729.23
借应交税费-应交增值税- 销项税额23707.49
贷应交税费-未交增值税23707.49
84785026 
2023 10/26 09:14
这样的话未交增值税那里贷方会有余额4659.77
冉老师
2023 10/26 09:14
这样的话未交增值税那里贷方会有余额4659.77
是的
84785026
2023 10/26 09:19
这个应该没有数才对啊，这怎么办呢
84785026
2023 10/26 09:20
因为7月份的银行回单已经入账了把6月份的增值税也付过了
冉老师
2023 10/26 09:21
就是说实际账面应该没余额吗
冉老师
2023 10/26 09:21
如果理论没余额，实际有的话，可能账面前期做错账了，可以检查帐核对一下，错误的调整
84785026
2023 10/26 09:27
查了，之前的账很乱一会用销项税额科目，一会用未交增值税科目，而且每次交的和账面的也不太一样，刚接手不知道这个咋办！
冉老师
2023 10/26 09:29
如果不知道原因，直接余额调到营业外收支
84785026
2023 10/26 09:35
老师小规模纳税人需要计提增值税吗？
冉老师
2023 10/26 09:38
小规模纳税人不需要
84785026
2023 10/26 09:41
还有附加税账上贷方有余额，但是应该没有才对，也要调一下，怎么调呢？
冉老师
2023 10/26 09:43
是的，调到税金及附加
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