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【酒店餐饮业】老板领用库存商品茶叶和海参维系客户送礼价值3000，如何做账？
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借销售费用，
贷库存商品
应交税费、应交增值税进项转出
2023 10/26 08:53
84785007 
2023 10/26 08:54
老师，这种情况不是视同销售么？
84785007
2023 10/26 08:55
我好懵啊，我先说下，茶叶是普票，海参是专票，这么说的话，只需要转出海参抵的税？那茶叶的不用缴纳销项税了？
84785007
2023 10/26 08:56
视同销售缴纳销项税和进项税额转出，不是一码事啊，老板给客户送礼到底匹配哪个情况？
郭老师 
2023 10/26 08:59
你好，需要视同销售，我刚才打错了，不是进项转出，是销项税额。你购入的是专票，可以抵扣。购物入的，我没做，借库存商品应交税费，应交增值税进项，贷银行
赠送出去，借销售费用，
贷库存商品
应交税费，应交增值税销项。
84785007
2023 10/26 09:25
好的了解了，也就是以这3000×13%缴纳销项税对吧？
郭老师
2023 10/26 09:26
你好，市场价格是这个吧。
84785007
2023 10/26 09:29
3000是入库的成本价格
84785007
2023 10/26 09:29
然后海参平时作为酒店的原材料，茶包就是放客房，所以是以这个入库价核算销项税吧？
郭老师
2023 10/26 09:31
按照市场价格交税。
84785007
2023 10/26 09:32
所谓的市场价格是指什么？
郭老师
2023 10/26 09:34
你好，就是市场上面的销售价格，如果你不知道的话，3000乘以1.1，这个就是。
84785007
2023 10/26 09:38
3000×1.1？不能按3000么？因为我们也不是拿来卖的啊，是原材料，不能直接按入库价格的？
郭老师
2023 10/26 09:40
对的，是的，因为这个需要按照公允价值。
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