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9月付公积金 借：应付工资——公积金（单位） 其他应付款——公积金（个人） 贷：银行， 发放工资 借：应付工资 ——工资 贷：其他应付款——公积金（扣8月个人部分） 应交个税 现金或银行存款 老师麻烦帮忙看看如何着做，冲掉，不太明白，谢谢

你好，冲销公积金分录： 借：银行存款/库存现金 贷：其他应付款-公积金（个人）

老师，我的问题就是这儿，可9月其他应付款是平账，没有挂账，如按您上面冲掉，10月其他应付就会挂账，如何能平账，请老师给与指导

你好，是其他应付多计了现在冲销，看其他应付计提时的对应科目是哪个科目，接着冲计提的。

你好，是其他应付款多计了。冲了后其他应付款不平，再冲销计提其他应付款的分录。

我查看明细了，公积金2021年直接进入管理费用 （单位%2b个人），之前会计是这样操作的，后来审计告之个人和单位分开做账，老师您帮我分析是不是这儿做错，后来分开做账后，本月支付公积金与其他应付（平账），

你好，应该是这样处理的。 计提时（这里是应付工资款） 借：管理费用     贷：应付职工薪酬 将个人承担的部分从工资中转为其他应付 借：应付职工薪酬      贷：其他应付款 支付时： 借：应付职工薪酬       其他应付款     贷：银行存款 退回时： 借：银行存款      贷：其他应付款 借：其他应付款     贷：应付职工薪酬