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老师，像我公司本月发放上月工资（工资表扣除个人当月社保和公积金），然后公司公积金本月付本月，社保跨月支付费用，如何入账，麻烦指导，谢谢

同学，你好 可以参考完整分录 1.计提工资 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——工资 2.计提社保（企业部分） 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——社保 3.次月发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应收款——社保(个人部分) 应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款或现金 4.上交杜保 借：应付职工薪酬——社保(企业部分) 其他应收款——社保(个人部分) 贷：银行存款或现金 5.上交个人所得税 借：应交税费——应交个人所得税 贷：银行存款或现金

我是这样入账的，但9月公司为离职人员多上一个月公积金、社保（银行9月扣公积金，10月扣9月社保费用 ），公司承担部分单位付，个人部分自己承担，10月现金返回个人部分给公司，我该如何入账（10月没有她工资），有个问题，我9月其他应付是平账，麻烦老师

同学，你好 10月现金返回个人部分给公司，我该如何入账（10月没有她工资） 意思是她10月份会把个人部分打钱打进公司账户里面吗？

她个人部分10月份现金给公司

同学，你好 借：库存现金 贷：营业外收入

您的意思，就是无需查找调账，直接把收回的现金进营业外收入，可以这么理解么

同学，你好 嗯嗯，是的

老师，员工离职后，无工资，只缴公积金和社保，还需申报个税么，如申报的话，工资怎么填

同学，你好 申报，工资是个人部分社保