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问题已解决
您好老师麻烦问一下库存问题，我们之前有自己店面产生的库存，但从20年就没有店面了，但库存还在，现在实际库存与sap系统账面金额不一致？实际库存与账面金额多这得怎么调账？账务处理怎么做？谢谢
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没有计提印花税、工会经费、水利专项基金，直接申报缴纳，具体的会计分录可以这样做：
1.印花税：借：税金及附加---印花税贷：银行存款
2.工会经费：借：管理费用---工会经费贷：应付职工薪酬---工会经费
3.水利专项基金：借：税金及附加---水利专项基金贷：应交税费---水利专项基金
缴纳时1：
1.印花税：借：应交税费---印花税贷：银行存款
2.工会经费：借：应付职工薪酬---工会经费贷：银行存款
3.水利专项基金：借：应交税费---水利专项基金贷：银行存款
2023 10/26 14:26
84785009 
2023 10/26 14:32
老师这个跟印花税有什么关系？我要调库存，（库存不是原材料么？）现在没有店面了，库存是有店面时产生的。现在检查实际库存数与账面金额不一致？账务处理怎么做？
朴老师 
2023 10/26 14:37
不好意思
上面答案不是给你的
窗口自动跳了没发现
你这个问题可以做库存盘亏的
84785009
2023 10/26 14:38
我就是想把账调回正常数？怎么调？
朴老师
2023 10/26 14:39
1.库存现金盘亏的会计分录：
批准前：借：待处理财产损溢—待处理流动资产损溢，贷：库存现金。
批准后：属于应收责任人赔偿的部分：借：其他应收款，贷：待处理财产损溢—待处理流动资产损溢；属于责任人进行赔偿的部分：借：其他应收款，贷：库存现金。
1.库存商品盘亏的会计分录：
发现盘亏，原因待查：借：待处理财产损溢—待处理流动资产损溢，贷：库存商品。
查明原因，报经批准处理：属于收发计量差错造成存货短缺的，借：管理费用，贷：待处理财产损溢—待处理流动资产损溢；属于管理不善造成存货霉烂变质的，由过失人赔偿部分损失的，借：银行存款、管理费用、应交税费—应交增值税（进项税额转出），贷：待处理财产损溢—待处理流动资产损溢
朴老师
2023 10/26 14:39
发现盘亏，原因待查：借：待处理财产损溢—待处理流动资产损溢，贷：库存商品。
查明原因，报经批准处理：属于收发计量差错造成存货短缺的，借：管理费用，贷：待处理财产损溢—待处理流动资产损溢；属于管理不善造成存货霉烂变质的，由过失人赔偿部分损失的，借：银行存款、管理费用、应交税费—应交增值税（进项税额转出），贷：待处理财产损溢—待处理流动资产损溢
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