00:10:00
问题已解决
老师，享受财税2019年22号文，促进重点群体就业的优惠政策，我公司收到以前年度的增值税和附加税退税，会计分录怎么做？
温馨提示：如果以上题目与您遇到的情况不符，可直接提问，随时问随时答
借银行
贷应交税费
借应交税费
贷利润分配未分配利润。
2023 10/26 14:59
84785031 
2023 10/26 15:12
老师，增值税在申报表是减免金额，收到正常是计入其他收益或营业外收入，然后附加税是冲损益科目，以前年度损益调整，最后都结转到利润分配？是这么理解吗？
郭老师 
2023 10/26 15:13
如果是企业会计准则，把这个未分配利润改成以前年度损益调整。
郭老师
2023 10/26 15:13
然后月末再把它结转到利润分配未分配利润。
84785031
2023 10/26 15:14
那收到这笔退税未影响当年的利润，不用交企业所得税吗？
郭老师
2023 10/26 15:14
不影响当年的利润汇算清缴，需要纳税调增。
84785031
2023 10/26 15:30
那如果是本年度的抵税，增值税部分是计入其他收益吗？附加税则按抵税后的金额计提
郭老师
2023 10/26 15:30
对的，是的，是这么做的。
阅读 235
描述你的问题，直接向老师提问
2622
意见反馈
