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老师 帮忙解答一下我们是当月15号发上月的工资社保是当月交当月的 这里工资 社保 公积金计提和发放的会计分录怎么做
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你好同学：
1、计提工资、社保和公积金时:
借:各种成本费用科目一工资
一社保( 公司负担)
一公积金(公司负担)
贷:应付职工薪酬一工资
一社保(公司负担)
一公积金(公司负担)
2、支付员工工资:
借:应付职工薪酬-工资
贷:银行存款，
其他应付款一社保 (个人负担)
一公积金( 个人负担)
应交税费一应交个人所得税
3、支付社保、公积金及个税:
借:应付职工薪酬一社保(公司负担)
一公积金(公司负担)
其他应付款一社保 (个人负担)
一公积金(个人负担)
应交税费一应交个人所得税
贷:银行存款
2023 10/26 15:01
84784976 
2023 10/26 15:04
老师 社保出的账单和自己算出的金额 不是一样的 总是多个几分钱或者少个几分钱 这怎么处理
玲老师 
2023 10/26 15:06
差额计入营业外收支就行。
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