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第6小题选项C为什么会调递资？之前没有确认过啊？
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同学，你好，这个是因为4月3日有销售退回，但是3月31日已经完成所得税汇算清缴了，就没办法调整已经交的所得税了，所以确认递延所得税资产用于未来抵扣这部分多交的所得税
2023 10/26 15:59
84784974 
2023 10/26 16:10
那如果没有完成汇算清缴呢？要确认递延税吗？
朱飞飞老师 
2023 10/26 16:18
如果没有完成汇算清缴就直接调整应交所得税了
朱飞飞老师
2023 10/26 16:18
不用确认递延所得税
84784974
2023 10/26 16:19
交完税就确认递延，没交就确认应交税？
朱飞飞老师
2023 10/26 16:20
是这样的，交完税了就没办法再调今年要交的税了，多交的后面期间少交
84784974
2023 10/26 17:02
第4题与前面有什么不同？减少了递资也减少了应交税，不是说只能二选一吗？是不是因为题中多了一句话：税法规定实际发生允许税前扣除？？
朱飞飞老师
2023 10/26 17:06
同学，别机械理解，没有说二选一，我只是说在这个题的这种描述，需要确认递延所得税，发生销售退回了由于已经完成汇算清缴了没办法调整应交所得税。
朱飞飞老师
2023 10/26 17:06
同学，后面这个图片看不清
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