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我还是不太明白

从付款那步开始怎么做分录呢

同学您好： 1.购进货物 借：库存商品 贷：银行存款 2.销售收款、开票 借：银行存款 贷：主营业务收入 应交税金-应交增值税-销项税金 3.收到进货发票 借：主营业务成本 贷：库存商品

但是我购进时不用暂估入库吗

需要暂估入库，实物流要正常走，只不过没有发票先不结转主营业务成本

那我怎么暂估

我现在就是不知道实际付款了收到货了又卖出去了但是没有发票怎么入账和出入库

同学您好，借：库存商品，贷：银行存款

是不是我付款采购时 借：预付账款 贷：银行存款 然后当月暂估入库 借：库存商品-暂估 贷：应付账款-暂估 销售当月购进 借：预收账款 贷：主营业务收入 应交增值税 然后拿到发票时 先冲销暂估入库 借：库存商品-暂估 （负数） 贷：应付账款-暂估（负数） 再结转销售成本 借：主营业务成本 贷：库存商品

是不是我付款采购时 借：预付账款 贷：银行存款 然后当月暂估入库 借：库存商品-暂估 贷：应付账款-暂估 销售当月购进 借：预收账款 贷：主营业务收入 应交增值税 然后拿到发票时 先冲销暂估入库 借：库存商品-暂估 （负数） 贷：应付账款-暂估（负数） 然后确认收入 借：主营业务收入 贷：预付账款 再结转销售成本 借：主营业务成本 贷：库存商品

需要不要当月销售的先暂估成本

同学您好，分录是对的，很完善。可以在当月销售的时候先暂估成本，这样利润核算更及时