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问题已解决
你好，老师我想问下，我们公司是酒的总代理，酒的进价是1900一箱，卖的时候是2150一箱，卖够180箱了厂家会给我们再返几箱酒，然后我们再把这些返的酒送给客户，有些客户不要返的酒，就按1750一箱价格给他们算，这些业务改怎么做帐啊
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你好，这个要分别记账
卖出的时候按照实收金额确认收入
返酒客户不要，可以把这部分的价格差冲应收账款，如果已经支付那么就银行存款转会给客户。
2023 10/26 22:41
84785041 
2023 10/26 22:52
那我们入库的时候，记得库存商品进价是1900，他们按裸价拿货，进货价是1750，这样合合适吗
84785041
2023 10/26 22:54
收到厂家反的货怎么做帐，部分货反给客户了又该怎么做帐？
罗雯老师 
2023 10/26 22:55
你们不能写后面这个价格销售，要写前面那个，不然会有偷税漏税嫌疑。你先按照最先的价格确认收入，之后在以返还佣金的形式退还。
84785041
2023 10/26 22:56
反佣金怎么做帐啊
84785041
2023 10/26 22:57
收到厂家反的货又该怎么入帐啊
罗雯老师
2023 10/26 23:00
企业收到佣金: 借:银行存款 贷:其他业务收入 应交税费——应交增值税(销项税额)
企业支付佣金: 借:销售费用——佣金 贷:银行存款
接受返利企业（采购方）账务处理
购进货物时：
借：库存商品
应交税费——应交增值税（进项税额）
贷：银行存款/应付账款
采购商品尚未对外销售的情况下，返利冲抵货款，同时冲减采购入库成本（库存商品）；如果采购的货物已经对外销售，则冲减销售成本（主营业务成本）；同时将对应的进行税额做转出。
即：
借：应付账款
贷：库存商品或主营业务成本
贷：应交税费——应交增值税（进项税额转出）
进项税额转出金额=当期取得的返还资金÷（1+所购货物适用税率）×所购货物对应税率，即返利既包括返还的商品价款也包括支付的对应的进项税额。
84785041
2023 10/26 23:03
好的，谢谢老师
罗雯老师
2023 10/26 23:06
不用客气，希望我的回答可以帮助你。
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