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老师你好，补缴计提缴纳往年的社保，分录怎么写？
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计提公司承担部分社保公积金
借：利润分配-未分配利润
贷：应付职工薪酬-各项社保，公积金（企业部分）
3.以后发放工资时扣社保
借：应付职工薪酬——工资
贷：其他应付款—各项社保，公积金（个人部分）
库存现金／银行存款
4上交杜保
借：应付职工薪酬——各项社保，公积金（企业部分）
其他应付款—社保，公积金（个人部分）
贷：库存现金/银行存款
2023 10/27 11:25
84785031 
2023 10/27 11:30
现在缴的是19年到现在可不可以直接出账？借，管费用，贷，银行存款
家权老师 
2023 10/27 11:33
不可以的，直接调整利润
84785031
2023 10/27 11:38
有些老师又说可以？？
84785031
2023 10/27 11:39
之前一直没有计提过的，现在缴纳了不可以直接出账吗？
家权老师
2023 10/27 11:41
金额小就可以，比如5000以下
84785031
2023 10/27 11:41
那就不止了，19年到现在的
家权老师
2023 10/27 11:43
所的税是权责发生制，不能跨年做费用的
84785031
2023 10/27 11:47
这样好烦啊
家权老师
2023 10/27 11:50
做会计本来就是麻烦哈
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