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补结转的话，缴纳的那部分还需要重新红冲再做一次不

你先前做的什么科目，为啥要结转呢？

计提:预收账款  贷:应交税费-应交增值税。缴纳:应交税费-应交增值税 贷:银行存款。相当于月末没有结转到未交增值税。我现在需要把缴纳的那部分做成应交税费-已交税金 贷:银行存款。

就是这样做的，为啥要搞那么麻烦呢？ 小规模收入 主营业务收入=收款金额÷（1+1%） 增值税=收款金额÷（1+1%）*0.01 借：应收账款/银行存款 贷：主营业务收入        应交税费-应交增值税 如果季末减免税结转实际免除的税： 借：应交税费-应交增值税 贷：营业外收入-税费减免 假如交税 计提附加 借：税金及附加 贷：应交税费-城建税                          -教育附加 -地方教育附加 交税 借：应交税费-应交增值税         应交税费-城建税                          -教育附加 -地方教育附加       贷：银行存款