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您好，老师，我问下， 21年开的专用发票，那时候疫情对方没有抵扣一直挂着呢，现在对方要求我把那张发票红冲了，再给他重新开可以吗，怎么做稳妥
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你好 红冲需要正规原因 比如发生退货 比如发票开错 而且如果红冲了 你要调整以前年度的利润 等于21年收入少了 收入少了有可能导致所得税增加 可能要补税
2023 10/27 17:20
84784984 
2023 10/27 17:22
那现在这个发票，对方还能用吗， 21年的，
大明明老师 
2023 10/27 17:23
可以用 现在认证进项没有期限限制 正常抵扣就可以了
84784984
2023 10/27 17:41
主要他当时21年收到发票，没有挂账
84784984
2023 10/27 17:43
他现在才发现有这张发票，
大明明老师
2023 10/27 17:44
这个没事 他现在 也要调整以前年度的利润 借：以前年度损益调整 应交税费——进项税 贷：库存现金 借：应交税费——所得税 贷：以前年度损益调整——所得税费用 发票金额25%
84784984
2023 10/27 17:48
就让对方这样做分录就可以是吧
大明明老师
2023 10/27 17:50
你好 是的 所得费费用这里 你根据对方的企业规模按照实际的来 不一定是按25%去扣的
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