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问题已解决
我们去年有地税漏报了，现在补报，但是有个问题来了。上个季度的增值税申报有些做的负数，而做负数的部分是这个季度申报缴税的，那我地税申报的时候，负数部分是按哪月哪个季度发生的报，还是按哪月哪个季度申报缴税来报呢？
温馨提示：如果以上题目与您遇到的情况不符，可直接提问，随时问随时答 9月的增值税是15万，但是只报5万还有10万做的负数。10月的增值税是8万,申报的时候把9月的负数部分是10万也一起申报缴税了。那我地税申报9月是按增值税5万计算，还是按增值税15万计算呢？
2018 02/04 21:07
王雁鸣老师 
2018 02/04 21:07
您好，地税漏报的是哪个月的，就按哪个月补报即可。增值税负数部分，地税负数部分，按增值税负数所属月份或者季度申报即可。
84785018 
2018 02/04 21:11
没看懂，老师，9月是按5万计算地税，还是按15万计算地税，明确一点，
王雁鸣老师
2018 02/04 21:15
您好，9月申报增值税按5万元申报，那么地税也按5万元增值税计算申报附加税。“10月的增值税是8万,申报的时候把9月的负数部分是10万也一起申报缴税了”这句话我没有理解，麻烦您再详细描述一下，本来当月有正数发票，也有负数发票的，是按抵减后的数据申报增值税的，为什么10月份把9月份的负数也申报了呢？
84785018
2018 02/04 21:22
9月有15万的增值税，都是申报的时候只报是5万，还有10万申报表附表一有了未开具增值税发票负数10万，而这10万有在10月的申报表附表一未开具增值税发票做正数补报进来了，申报所属期是10月，但实际发生是在9月
王雁鸣老师
2018 02/04 21:25
您好，那9月份申报地税的时候，也是按5万元所计算的附加税申报，10月份按18万元增值税计算出来的附加税申报。
84785018
2018 02/04 21:26
就像这个图片当中一样，有的负数部分，下月在有正数
王雁鸣老师
2018 02/04 21:29
您好，明白了，哪个月申报的增值税，那么就在哪个月按申报的增值税计算申报附加税就行。
84785018
2018 02/04 21:29
老师，印花税按销售额报，那也是按哪月申报的计算吧，而不是按实际当月发生计算吧？
王雁鸣老师
2018 02/04 21:29
您好，是的。
84785018
2018 02/04 21:35
谢谢，老师
王雁鸣老师
2018 02/04 21:39
您好，不客气，祝您学习进步，工作顺利。
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