免费问答

同学，你好。 A,B，与产品售后服务相关的预计负债的账面价值=500 -400+ 600 = 700(万元); 预计负债的计税基础=700- 700=0;可抵扣暂时性差异累计额= 700(万元); 2019年“递延所得税资产”发生额=175-125=50(万元);选项C,D，与合同违约诉讼相关的预计负债计税基础=100-100= 0(万元);可抵扣暂时性差异=100(万元);“递延所得税资产”发生额= 25(万元)。