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对于一般纳税人销售退货和采购退货，如果对应的采购发票和销售发票已经认证，需要进行以下处理： 销售退货： 1.购买方将退回的发票及时送回销售方，同时将退货清单一并交回。 2.销售方收到退货后，根据退货清单开具红字发票。红字发票的“数量”、“单位”、“单价”和“金额”应与退货清单完全一致。 3.销售方收到红字发票后，在当月内将红字发票进行账务处理，冲减当期的销售收入和销项税金。 4.如果购买方未将退回的发票送回销售方，销售方应向税务机关申请开具《信息表》，并将该信息传递给购买方。购买方凭销售方开具的《信息表》开具红字发票。 采购退货： 1.供应商将退回的发票及时送回采购方，同时将退货清单一并交回。 2.采购方收到退货后，根据退货清单开具红字发票。红字发票的“数量”、“单位”、“单价”和“金额”应与退货清单完全一致。 3.采购方收到红字发票后，在当月内将红字发票进行账务处理，冲减当期的采购成本和进项税金。 4.如果供应商未将退回的发票送回采购方，采购方应向税务机关申请开具《信息表》，并将该信息传递给供应商。供应商凭采购方开具的《信息表》开具红字发票。