请帮看下这个题如何做，需要详细过程_CPA_财税问答-正保会计网校(原中华会计网校)

问题已解决

请帮看下这个题如何做，需要详细过程

84784957| 提问时间：2023 10/28 21:55

使用APP提问，老师回复第一时间提醒，下载APP>

温馨提示：如果以上题目与您遇到的情况不符，可直接提问，随时问随时答

速问速答

朱飞飞老师

金牌答疑老师

职称：中级会计师

免费直播

同学，你好，请稍等，我帮你看下

2023 10/28 21:56

朱飞飞老师

2023 10/28 21:57

选项A,B，与产品售后服务相关的预计负债的账面价值=500 -400+ 600 = 700(万元);预计负债的计税基础=700- 700=0;可抵扣暂时性差异累计额= 700(万元);2019年末“递延所得税资产”余额=700 × 25 % = 175(万元);2019年“递延所得税资产”发生额=175-125=50(万元);选项C,D，与合同违约诉讼相关的预计负债计税基础=100-100= 0(万元);可抵扣暂时性差异=100(万元);“递延所得税资产”发生额= 25(万元)。