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问题已解决
老师你好，我想问下，比如现在客户退货是去年11月份销售的，那我需要调整从去年11月份直到现在每个月的报表对吧
温馨提示：如果以上题目与您遇到的情况不符，可直接提问，随时问随时答同学您好，通过以前年度损益调整，调整去年的报表和账务即可，不用调整今年的报表和账务
2023 10/28 22:10
84785030 
2023 10/28 22:11
如果调整了去年的，那今年的每个月的期初数肯定也变了，也需要每个月都调整吗
馨桐 
2023 10/28 22:14
同学您好，是的，报表每个月的期初数也需要调整。
84785030
2023 10/28 22:14
是从去年销售的那个月开始调还是直接从去年最后一个月开始调
馨桐
2023 10/28 22:19
同学您好：去年直接调整年报数（也就是12月的报表即可），今年如果按月申报按月调整，按季申报按季调整。
84785030
2023 10/28 22:21
调整的话是通过更正申报是吗
馨桐
2023 10/28 22:33
同学您好：是的，报表需要通过更正申报
84785030
2023 10/28 22:35
那老师，汇算清缴前和汇算清缴后有什么区别对于跨年退货的处理来说，只要是跨年不都是需要通过以前年度损益调整科目吗
馨桐
2023 10/28 22:43
同学您好：汇算清缴前发生的退货，如果属于是资产负债表的期后事项，一般企业都会直接按正确的数据填报报告年报的报表，也是报企税汇算时有一个年度资产负债表，这个时候发生的退货，对企业没有影响，企税汇算以后发生的销售退回，要通过以前年度损益这个科目进行调整，同是更改报告年度及本年度报表的对应数据
84785030
2023 10/28 22:49
老师你的意思是如果汇算清缴之前，那就直接可以反结账更改以前账务然后按正确的填写年度资产负债表，（那这个时候还用调整去年12月的财报吗）如果是汇算清缴之后就通过以前年度损益调整科目，更改去年12月报表是吗？
馨桐
2023 10/29 00:24
同学您好:分情况，年度审计报告以前，央企或国企一般会按正确的审计的报表直接填年报就可以，不调整报告年度（也就是去年12月数据）。私营企业也没有要求必须调整报告年度，一般高企及科技型检查也是只检查年报报表，但是也有一些企业为了一致性，顺便把去年12月报表一起改了的这种情况也有。
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