00:10:00
问题已解决
老师，公司是一般纳税人，现在注销公司，变卖固定资产(一些办公用品)需要交增值税吗？
温馨提示：如果以上题目与您遇到的情况不符，可直接提问，随时问随时答
您好，变卖资产的时候需要交税的
2023 10/29 16:00
84784984 
2023 10/29 16:01
那是交易价格÷1+13%再✖️2%吗
84784984
2023 10/29 16:02
分录怎么写？
东老师 
2023 10/29 16:03
这些固定资产之前抵扣过进项税额吗
84784984
2023 10/29 16:03
之前是普通发票，没有抵过
84784984
2023 10/29 16:06
固定资产是普通发票，没有抵过税
东老师
2023 10/29 16:25
这个是按照13%来计算增值税的
借银行存款 贷固定资产清理 应交税费应交增值税销项税额
借累计折旧 固定资产清理 贷固定资产
固定资产清理转到营业外收支
84784984
2023 10/29 16:29
不是交易价格÷1+13%再✖️2%吗
东老师
2023 10/29 16:29
不是，这个这个税率，正常按照13%交税
84784984
2023 10/29 16:30
固定资产之前买的是普票，老师的意思是要安交易价格的13%交增值税？
东老师
2023 10/29 16:31
对，没错，是这个意思
84784984
2023 10/29 16:32
是交易价格/1+13%再乘以13%对吗
84784984
2023 10/29 16:38
这个固定资产清理怎么还有借方？
84784984
2023 10/29 16:39
老师哪里有问题？
东老师
2023 10/29 16:39
在借方呢，通过贷方转出 季度营业外支出 贷固定资产清理
84784984
2023 10/29 16:42
这个分录怎么写才对？有问题吗？
东老师
2023 10/29 16:43
你这个营业外收入没有销项税额啊
84784984
2023 10/29 16:44
我好像就是按照你说的写的
84784984
2023 10/29 16:45
现在怎么还有余额？
东老师
2023 10/29 16:47
您看看固定资产清理，余额比如说借方余额那就把固定资产清理余额做账的放到贷方
84784984
2023 10/29 16:51
老师，企业注销，固定资产原值38188，累计折旧29445.88，净值8742.12 现在要卖了5000元，怎么写分录？
东老师
2023 10/29 16:59
借累计折旧 29445.88固定资产清理 8072.42 贷固定资产38188
借银行存款 5000贷固定资产清理 4424.78 应交税费应交增值税销项税额575.22
借营业外支出3643.65 贷固定资产清理3643.65
84784984
2023 10/29 17:00
收到，那收入呢？不用写？
东老师
2023 10/29 17:05
收入体现在固定资产清理里面，就银行存款那笔的固定资产清理表示卖的钱的意思
阅读 190
描述你的问题，直接向老师提问
122
意见反馈
