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老师你好，公司前几年9月离职一名员工，10月和11月还是给他缴纳了社保，但是社保欠费注销只计提了一次，但冲减了两次（社保系统坐扣了两次，退10月和11月的），导致现在公司账上的社保-待转金贷方存在余额。现在需要跨年调账，把社保-待转金科目调平，请问调账凭证怎么做呢？是需要用 以前年度损益调整 科目的。
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在进行跨年调账时，您可以使用以下会计科目进行调整：
借：以前年度损益调整
贷：其他应付款——社保待转金
同时，您需要调整相应的税费和滞纳金等科目。
2023 10/29 21:19
84785021 
2023 10/29 22:35
老师，可是我是社保待转金贷方有余额，调账做平的话需要做借记社保待转金吧？
王超老师 
2023 10/30 06:19
你这个后续要缴纳的，贷方要做银行存款的
84785021
2023 10/30 09:07
后续要缴纳？不用缴纳吧，我们是已经缴纳了两个月社保，社保局也退回了两个月的，只是我们当时借记社保待转金只做了一笔，导致一笔借记（计提），两次贷记（社保局坐扣）。
王超老师
2023 10/30 09:09
借：其他应付款——社保待转金
贷：银行存款
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