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问题已解决
请问老师，预付以后年度的费用，但对方已开具发票，是否可以记在预付账款科目？
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是的，这个是计入预付账款
2023 10/30 08:25
84784950 
2023 10/30 08:26
已收到对方开出的发票，也能记在预付账款吗？
家权老师 
2023 10/30 08:27
是的，因为是以后年度的费用，不能在今年计入成本费用
84784950
2023 10/30 08:41
收到的发票增值税怎么处理呢？
家权老师
2023 10/30 08:43
增值税可以今年抵扣的
84784950
2023 10/30 09:08
增值税在收到的当期抵扣，同时计入预付账款吗？
家权老师
2023 10/30 09:11
是的，就是那样处理的
84784950
2023 10/30 09:52
比如预付了100万，收到的发票进项税是6万，这个怎么写会计分录呢？
家权老师
2023 10/30 09:55
借：预付账款100
应交税费-增值税-进项6
贷：银行存款106
84784950
2023 10/30 09:56
预付账款100万含税的，那就应该是
借：预付账款96
应交税费-增值税-进项6
贷：银行存款100
对吗？
家权老师
2023 10/30 10:00
我只是举例，按实际的发票金额做
84784950
2023 10/30 10:12
明白
等后期实际成本发生时，
借：主营业务成本96
贷：预付账款96
是这样处理吧？
家权老师
2023 10/30 10:14
是的，就是那样处理的
84784950
2023 10/30 10:15
好的谢谢老师的耐心解答！：）
家权老师
2023 10/30 10:19
不客气，祝你工作顺利！感觉满意的话，麻烦给个5星好评哦。
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