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A建筑公司为增值税一般纳税人，机构所在地为北京市。从事建筑安装装饰等多业经营，2020年2月发生如下业务: （1）承包上海市一家肥皂生产厂厂房改造工程，当月竣工结算，工程总价款6550万元，发生分包支出1550万元，取得分包企业开具的增值税专用发票。 请问应预缴的增值税？ 应交的增值税是多少？
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您好，应预缴的增值税=（6550-1550）/1.09*2%等于91.74
机构地应交的增值税=6550/1.09*9%-（6550-1550）/1.09*2%等于449.08
2023 10/30 10:03
84784978 
2023 10/30 10:09
你好，我也是这么做的。
但是我们老师讲的应缴纳的增值税是6550÷（1+9%）×9%-1550÷（1+9%）×9%=412.84，有点不理解。
廖君老师 
2023 10/30 10:10
您好，咱在项目地不是只预缴了2%么，还能扣9%啊，这个解析的截图能分享一下么
84784978
2023 10/30 10:14
老师的答案我有点儿不理解。
84784978
2023 10/30 10:18
这个答案是不是应该是449.08？
廖君老师
2023 10/30 10:20
您好啊，我觉得这个解析不对的，少了这些税没交，机构地申报时全部税减在项目地预缴的
84784978
2023 10/30 10:26
我刚才又问了一下。这个应该是对的，如果他问纳税申报是多少？就按我们刚才算的，但是人家问的是应交纳的增值税。
廖君老师
2023 10/30 10:29
您好，不好意思，我粗心了，确实，减去分包来的进项税发票，是所有要交的增值税，对不起
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