A公司适用的所得税税率为33%，采用直线法计提折旧，每年折旧额为20/5=4万元，账面价值为20-42=12万元，而税法允许的折旧额为202/5=8万元，应纳税暂时性差异为12-8=4万元，确认递延所得税负债4*33%=1.32万元。编制会计分录_税务

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A公司适用的所得税税率为33%，采用直线法计提折旧，每年折旧额为20/5=4万元，账面价值为20-42=12万元，而税法允许的折旧额为202/5=8万元，应纳税暂时性差异为12-8=4万元，确认递延所得税负债4*33%=1.32万元。编制会计分录

84785016| 提问时间：2023 10/30 10:57

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朱飞飞老师

金牌答疑老师

职称：中级会计师

同学，计提折旧后的账面价值是12是吗？

2023 10/30 11:00

84785016

2023 10/30 11:01

嗯嗯是的

朱飞飞老师

2023 10/30 11:04

那应纳税暂时性差异应该是4呀，正常折旧4，税法折旧8，你看下是不是写错了

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