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您好，年度报表预收账款变动额➕主营业务收入合计，与存货变动额➕主营业务成本，有差额为8万，请问，这个里边有什么勾稽关系吗
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同学你好，成本和收入本身之间就有差，这个差就是毛利，所以这两者不应该相等，你是要分析什么指标呢？
2023 10/30 11:05
84785020 
2023 10/30 11:13
黄色部分，是税管员让分析解释，我没看出这些数据有啥关系
启程老师 
2023 10/30 11:50
上面两行标记黄色的那段话，意思应该是公司生产经营到销售环节产品是存在增值的，那为什么增值税的税负是0呢？这里你需要向税管员解释为什么你司的增值税税负是零，如果是进项大于销项的话，为什么成本还小于收入。
下面标记黄色的那段话，是问开具给公司的发票金额远大于账面上计算出来理论上取得发票的金额，是为什么？
84785020
2023 10/30 11:59
没有具体解释，但是大体我解释的1.有预收款项，2.有库存。3.折价销售。 4.成本按平均成本结转
84785020
2023 10/30 12:00
合理吗？因为他家没啥特殊情况，唯一就是折价销售，有库存，我笼统的解释了一下
84785020
2023 10/30 12:00
他家成本是小于收入的
启程老师
2023 10/30 14:14
那为什么增值税的负税率是零呢？
84785020
2023 10/30 17:06
卖亏了，进项税额大于销项税额
启程老师
2023 10/30 17:07
卖亏了，但是为什么收入又大于成本呢？这就是税管员想要你解释的
启程老师
2023 10/30 17:08
就是你标记黄色的最上面那两句话，差额有8万元。
启程老师
2023 10/30 17:09
你得解释一下，为什么差额有8万元，然后还可以不交增值税，需要把数据捋一下，说明一下给他
84785020
2023 10/30 19:59
收入是小于成本的，那差额就是预收账款变动额和存货变动额之间的差额，这两项有对比性吗
启程老师
2023 10/30 20:29
你跟他说清楚就行了，税务会抽查企业这些问题，只要回答合理，对方让你提供资料的话，就按照对方的要求提供资料即可。
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