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问题已解决
老师，原职工离职给他交了1370的社会保险个人部分一直挂其他应付款了，现在仲裁让企业给员工2200元工资，老板让给她汇款823元，把保险的个人部分扣除，我该怎么做账，怎么把其他应付款借方数平了
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根据你提供的信息，可以按照以下步骤进行账务处理：
1.首先，将仲裁要求的2200元工资支付给员工。这可以通过银行存款或电子支付等方式完成。
2.接下来，从支付的工资中扣除1370元的社会保险个人部分。这可以通过以下方式完成：
借：应付工资 2200元
贷：银行存款（或电子支付）2200元
同时，借：其他应付款 1370元
贷：应付工资 1370元
3. 最后，将其他应付款的借方数减去823元，以平账。这可以通过以下方式完成：
借：其他应付款 1370元（已减去823元）
贷：银行存款（或电子支付）823元
这样，你就可以将其他应付款的借方数平账，同时完成员工工资的支付和社保个人部分的扣除。
2023 10/30 11:43
84784970 
2023 10/30 11:47
我看懂，我现在其他应付款有借方数1370元
84784970
2023 10/30 11:49
这样应付工资有个借方数823呀
84784970
2023 10/30 11:50
如果在应付工资里做，和个税申报的工资总额也不一致呀，此人已经离职好几个月了
朴老师 
2023 10/30 11:51
那你这个钱可以收回来吗
84784970
2023 10/30 11:55
仲裁让支付2200，个人同意扣社会保险个人部分，所以企业支付823元，这个账该怎么做账
朴老师
2023 10/30 12:08
这个正常做分录就可以了
借费用科目
贷应付职工薪酬社保
借其他应收款
借应付职工薪酬社保
贷银行存款
84784970
2023 10/30 13:28
老师，还是不会，怎么借其他应用收，和应付职工薪酬，贷银行多少钱呀2200元吗，我支付823元呀
朴老师
2023 10/30 13:34
收回来的钱是2200-823
这个金额
84784970
2023 10/30 13:47
您说的分录我没懂。如果做应付职工工薪，工资数就和个税报的工资总额不一致了呀，您能把分录写全吗
朴老师
2023 10/30 13:57
借费用科目823
贷应付职工薪酬社保823
借其他应收款2200-823
借应付职工薪酬社保823
贷银行存款2200
84784970
2023 10/30 13:59
老师，我银行支付了823元，没有支付2200元
朴老师
2023 10/30 14:03
那个人部分是他自己付的还是咋回事
84784970
2023 10/30 14:04
其他应付款借方挂账1370元是企业垫付的
84784970
2023 10/30 14:05
垫付的保险个人部分
84784970
2023 10/30 14:06
2200元是人力仲裁让支付给个人的钱，1370是企业垫付保险个人部分，我企业支付的是2200-1370=823这部分
朴老师
2023 10/30 14:10
那你就做
借费用科目
贷银行存款
84784970
2023 10/30 14:12
借：管理费用2200元 贷：其他应付款1370 银行存款823对吗
朴老师
2023 10/30 14:16
嗯
是这样做分录的
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